Klienditugi

Crowdestate'i kaudu teenitud tulu maksustamine sõltub mitmest tegurist, sealhulgas investeeringu liigist, investori maksuresidentsusest ja asjaomaste riikide maksuseadustest. Alljärgnevalt anname üldise ülevaate maksustamise põhimõtetest:

1. Intressidelt kinni peetav tulumaks: Kui sa teenid Crowdestate'i kaudu intressitulu, võib Projektiomanik olla kohustatud investoritele tehtavatelt intressitulu väljamaksetelt kinni pidama tulumaksu. Kohaldatav kinnipeetava tulumaksu määr sõltub:
• Projektiomaniku maksuresidentsusest: Projektiomaniku maksuresidentsus määrab, millises riigis tulumaksu makstakse ja millised maksuseadused kehtivad.
• Investori maksuresidentsusest: Erinevad riigid võivad rahvusvaheliste maksulepingute alusel rakendada erinevaid kinnipeetava tulumaksu määrasid.
• Tulu liigist: Intressimakseid ja dividenditulusid võidakse maksustada erinevalt.

Näiteks, kui projektiomanik on Itaalia ettevõte, kohaldatakse kinnipeeteva tulumaksumäära leidmiseks Itaalia maksuseaduseid ning kinnipeetud tulumaks kantakse Itaalia maksuametile.

2. Topeltmaksustamise vältimine: Paljudel riigid oma omavahel sõlminud lepingud, mis võimaldavad investoritel topeltmaksustamise vältimiseks tasaarvestada välismaal tasutud tulumaksu oma kodumaise maksukohustusega. Nende lepingute kohaldamiseks peavad investorid esitama Projektiomanikule Crowdestate'i kaudu oma maksuresidentsuse tõendi. Tõend kinnitab investori maksuresidentsust ja on aluseks korrektse kinnipeetava tulumaksu määra kohaldamiseks..
3. Maksuresidentsuse tõend: Soovitame sul hankida ja oma Crowdestate'i investeerimiskontole üles laadida oma maksuresidentsuse tõendi, et optimeerida investeeringutelt teenitud tulu maksustamist ning võimalusel vältida topeltmaksustamist. Kuigi maksuresidentsuse tõendi üles laadimine ei ole kohustuslik, aitab tõendi esitamine tagada korrektse kinnipeetava tulumaksumäära rakendamist.
4. Investori vastutus:

Oluline on märkida, et Crowdestate ei paku maksunõustamise teenust. Investorid vastutavad ise selle eest, et nad mõistaksid ja järgiksid neile kohalduvaid intressi- või investeerimistulu käsitlevaid maksuseadusi. See võib hõlmata teenitud tulu deklareerimist, täiendavate maksude tasumist ning maksukrediidi või -vabastuste taotlemist, kui see peaks olema asjakohane. Maksukohustuste täitmise tagamiseks on soovitatav konsulteerida maksunõustajaga.

Eesti investeerimisvõimalused: Tulumaksu peame kinni erakonto, aga mitte juriidilise konto korral. 

Välismaa investeerimisvõimalused: Intressimaksetelt peetakse kinni tulumaks kõikide investeerimiskontode puhul vastavalt riikide vahel sõlmitud tulumaksumäärale.

Palun loe lähemalt siit: https://blog.crowdestate.eu/2020/intressimaksetelt-kinnipeetav-tulumaks-ja-tulumaksumaarad/

Juhul, kui investorilt on väljamaksete tegemise käigus kinni peetud vähem tulumaksu, kui seda Eesti riigis kehtiv tulumaksuseadus nõuab, tuleb investoril iseseisvalt deklareerida (osaliselt) maksustamata jäänud tulu ning vajadusel tasuda täiendavat tulumaksu.

Tuludeklaratsiooniks vajalikud materjalid leiad minnes "Ülevaade – Aruanded". Seal saab koostada nii intresside kui ka saldoväljavõtteid.

Lühike vastus: Ei.

MTA selgitus: Tulumaksukohustust on võimalik investeerimiskonto süsteemi kasutades edasi lükata EMP lepinguriigi või OECD liikmesriigis avalikult kaubeldavasse finantsvarasse (nt börsil kaubeldavad aktsiad, fondiosakud jm) investeerimisel. Laenusuhtel põhinevale tegevusele (nt Crowdestate kaudu) investeerimiskonto süsteem ei laiene.

Laenult saadud intress või viivis maksustatakse tulumaksuga brutopõhimõttel ning laenusuhtest tekkivalt intressitulult ei saa maksukohustust investeerimiskonto kaudu edasi lükata (ei saa maksuvabalt reinvesteerida).

Laenult saadud maksustamata intress või viivis tuleb isikult endal tulu laekumise aasta tuludeklaratsioonis deklareerida ning tulumaks maksta tuludeklaratsiooni alusel. Kui tulumaks on väljamakse tegemisel kohe kinni peetud Eetis asuva panga poolt, siis see kajastub Teie eeltäidetud tuludeklaratsioonil.

Järeltulut investeeringuid preemiumiga soetades peaks investor enne tehingu sooritamist kaaluma tehingust tekkivate tulude ja kulude võimalikku maksustamist. Erinevad riigid käsitelvad ühisrahatusplatvormidel tehtavaid investeeringuid erinevalt ning see võib märkimisväärselt mõjutada investorit lõplikku netotulusust. Nii võib näiteks järelturult investeeringuid preemiumiga ostes investori maksuresidentsus kaasa tuua olukorra, kus investeeringu ostul tekkivat kapitalikahjumit ei ole võimalik tulumaksukohustusest maha arvata ning seetõttu võib investori tegelik tulumaksumäär sellest investeeringult olla tavapärasest märksa kõrgem.

Siinkohal võib näiteks tuua tehingu, kus Eesti maksuresidentsusega eraisik ostab järelturult 100 EUR suuruse laenulepingu, mille kohaselt on tal õigus saada 12 EUR intresse, ning maksab selle eest müüjale 105 EUR. Lepingu lõppedes on investor teeninud tulu 7 EUR (12 EUR intressid, 5 EUR kapitalikahjum).

Eesti maksuseaduste kohaselt ei ole eraisikutel võimalust oma investeerimiostegevustest tekkinud kahjumit tuludest maha arvata, seetõttu arvestatakse tulumaksu teenitud intressitulu (12 EUR) pealt. Oletades, et tulumaksumääraks on 20%, siis peab intresse välja maksev ettevõte kinni tulumaksu summas 2,40 EUR (20% x 12 EUR ning investor saab netona kätte 9,60 intressitulu. Investeeringu kasumiks saab sellisel juhul olema 9,60 - 5,00 = 4,60. Efektiivseks tulumaksumääraks on sellisel juhul 34,3% (2,40 / 7 = 34,3%).

Crowdestate’i osakute müügi pealt teenitud tulu deklareerite real 5.6 - Muu eespool loetlemata maksustatav tulu, millelt ei ole tulumaksu kinni peetud. Crowdestate maksude kinnihoidmised ja maksuametile minev info ei sisalda järelturu tehinguid.

Crowdestate ise tulu ei deklareeri vaid seda teevad projektide Sponsorid.

Näed andmeid minnes 5.1. Palk ja muu tasu.

Välismaiste projektide puhul tuleb tulud ise deklareerida.

Tulumaksutagastus sõltub isiku tuludeklaratsioonist. Kui aasta kestel on tulumaksuga maksustatavat tulu olnud ja tulu jääb alla 6000 eur, siis on tagastus.

Maksuarvestus on summeeritud isiku kõikide investeerimiskontode osas kronoloogilises järjestuses mitte iga konto kohta eraldi. Vaadata oma sisse- ja väljamakseid tabelis 6.5.

Selline näeb välja maksuresidentsuse dokumenti. Selle saab Maksu- ja Tolliametist.

Dokumenti on võimalik taotleda kontakteerudes otse EMTA-ga või täita avalduse taotlus veebilehel. 

Vastav dokument ei ole äriregistrist alla laetav. Dokumenti on võimalik taotleda kontakteerudes otse EMTA-ga või täita avalduse taotlus veebilehel.

Maksuresidentsuse tõendi üleslaadimine investeerimiskonto avamiseks ja Crowdestate’is investeerimiseks ei ole kohustuslik.

Siiski soovitame sul oma maksuresidentsuse tõendi Crowdestate'i üles laadida, et sul oleks võimalik optimeerida oma investeerimistulu maksustamist ning võimalusel vältida oma investeerimistulu topetmaksustamist.