Klienditugi

Mistahes investeeringute tegemisel on alati oluline aru saada, kuidas nendelt teenitud tulu maksustatakse.

Üldjuhul maksustavad enamik riike investeerimistulu (nt intresse ja dividendide) nende väljamaksmise hetkel. See tähendab, et kõik investoritele tehtavad investeerimistulu väljamaksed maksustatakse tulumaksuga ning selle tulumaksu peab kinni projektiomanik väljamakse tegemise hetkel.

Ühisrahastusprojektidest teenitud tulu maksustatakse projektiomaniku asukohariigis kehtiva tulumaksumääraga. Näiteks Itaalia projektiomanikud järgivad Itaalia ja Portugali projektiomanikud Portugali maksueseadusi.

Kui investor on ühe riigi maksuresident ja projektiomanik on teise riigi maksuresident, võib investori poolt teenitud investeerimistulu olla maksustatud tavapärasest märkimisväärselt  madalama tulumaksumääraga juhul, kui nende kahe riigi vahel on sõlmitud topeltmaksustamise vältimise leping ning investor on Crowdestate'i üles laadinud korrektse maksuresidentsuse tõendi. See on eriti oluline juhtudel, kus projektiomaniku riigis kehtiv tulumaksumäär on kõrgem kui investori riigis kehtiv tulumaksumäär.

Pane tähele, et maksuseadused ja -reeglid võivad olla keerulised ja riigiti erineda. Kõigi kohaldatavate maksuseaduste ja -reeglite järgimiseks on alati soovitatav konsulteerida maksunõustajaga.

Eesti investeerimisvõimalused: Tulumaksu peame kinni erakonto, aga mitte juriidilise konto korral. 

Välismaa investeerimisvõimalused: Intressimaksetelt peetakse kinni tulumaks kõikide investeerimiskontode puhul vastavalt riikide vahel sõlmitud tulumaksumäärale.

Palun loe lähemalt siit: https://blog.crowdestate.eu/2020/intressimaksetelt-kinnipeetav-tulumaks-ja-tulumaksumaarad/

Juhul, kui investorilt on väljamaksete tegemise käigus kinni peetud vähem tulumaksu, kui seda Eesti riigis kehtiv tulumaksuseadus nõuab, tuleb investoril iseseisvalt deklareerida (osaliselt) maksustamata jäänud tulu ning vajadusel tasuda täiendavat tulumaksu.

Tuludeklaratsiooniks vajalikud materjalid leiad minnes "Ülevaade – Aruanded". Seal saab koostada nii intresside kui ka saldoväljavõtteid.

Lühike vastus: Ei.

MTA selgitus: Tulumaksukohustust on võimalik investeerimiskonto süsteemi kasutades edasi lükata EMP lepinguriigi või OECD liikmesriigis avalikult kaubeldavasse finantsvarasse (nt börsil kaubeldavad aktsiad, fondiosakud jm) investeerimisel. Laenusuhtel põhinevale tegevusele (nt Crowdestate kaudu) investeerimiskonto süsteem ei laiene.

Laenult saadud intress või viivis maksustatakse tulumaksuga brutopõhimõttel ning laenusuhtest tekkivalt intressitulult ei saa maksukohustust investeerimiskonto kaudu edasi lükata (ei saa maksuvabalt reinvesteerida).

Laenult saadud maksustamata intress või viivis tuleb isikult endal tulu laekumise aasta tuludeklaratsioonis deklareerida ning tulumaks maksta tuludeklaratsiooni alusel. Kui tulumaks on väljamakse tegemisel kohe kinni peetud Eetis asuva panga poolt, siis see kajastub Teie eeltäidetud tuludeklaratsioonil.

Järeltulut investeeringuid preemiumiga soetades peaks investor enne tehingu sooritamist kaaluma tehingust tekkivate tulude ja kulude võimalikku maksustamist. Erinevad riigid käsitelvad ühisrahatusplatvormidel tehtavaid investeeringuid erinevalt ning see võib märkimisväärselt mõjutada investorit lõplikku netotulusust. Nii võib näiteks järelturult investeeringuid preemiumiga ostes investori maksuresidentsus kaasa tuua olukorra, kus investeeringu ostul tekkivat kapitalikahjumit ei ole võimalik tulumaksukohustusest maha arvata ning seetõttu võib investori tegelik tulumaksumäär sellest investeeringult olla tavapärasest märksa kõrgem.

Siinkohal võib näiteks tuua tehingu, kus Eesti maksuresidentsusega eraisik ostab järelturult 100 EUR suuruse laenulepingu, mille kohaselt on tal õigus saada 12 EUR intresse, ning maksab selle eest müüjale 105 EUR. Lepingu lõppedes on investor teeninud tulu 7 EUR (12 EUR intressid, 5 EUR kapitalikahjum).

Eesti maksuseaduste kohaselt ei ole eraisikutel võimalust oma investeerimiostegevustest tekkinud kahjumit tuludest maha arvata, seetõttu arvestatakse tulumaksu teenitud intressitulu (12 EUR) pealt. Oletades, et tulumaksumääraks on 20%, siis peab intresse välja maksev ettevõte kinni tulumaksu summas 2,40 EUR (20% x 12 EUR ning investor saab netona kätte 9,60 intressitulu. Investeeringu kasumiks saab sellisel juhul olema 9,60 - 5,00 = 4,60. Efektiivseks tulumaksumääraks on sellisel juhul 34,3% (2,40 / 7 = 34,3%).

Crowdestate’i osakute müügi pealt teenitud tulu deklareerite real 5.6 - Muu eespool loetlemata maksustatav tulu, millelt ei ole tulumaksu kinni peetud. Crowdestate maksude kinnihoidmised ja maksuametile minev info ei sisalda järelturu tehinguid.

Crowdestate ise tulu ei deklareeri vaid seda teevad projektide Sponsorid.

Näed andmeid minnes 5.1. Palk ja muu tasu.

Välismaiste projektide puhul tuleb tulud ise deklareerida.

Tulumaksutagastus sõltub isiku tuludeklaratsioonist. Kui aasta kestel on tulumaksuga maksustatavat tulu olnud ja tulu jääb alla 6000 eur, siis on tagastus.

Maksuarvestus on summeeritud isiku kõikide investeerimiskontode osas kronoloogilises järjestuses mitte iga konto kohta eraldi. Vaadata oma sisse- ja väljamakseid tabelis 6.5.

Selline näeb välja maksuresidentsuse dokumenti. Selle saab Maksu- ja Tolliametist.

Dokumenti on võimalik taotleda kontakteerudes otse EMTA-ga või täita avalduse taotlus veebilehel. 

Vastav dokument ei ole äriregistrist alla laetav. Dokumenti on võimalik taotleda kontakteerudes otse EMTA-ga või täita avalduse taotlus veebilehel.

Maksuresidentsuse tõendi üleslaadimine investeerimiskonto avamiseks ja Crowdestate’is investeerimiseks ei ole kohustuslik.

Siiski soovitame sul oma maksuresidentsuse tõendi Crowdestate'i üles laadida, et sul oleks võimalik optimeerida oma investeerimistulu maksustamist ning võimalusel vältida oma investeerimistulu topetmaksustamist.